Центробанк рекомендует банкам «присмотреться» к некоторым клиентам-юрлицам

Автор:

Не так давно Центральным банком РФ были выпущены официальные методические рекомендации № 10-МР, в которых одна из главных финансовых структур стран обратилась к коммерческим банковским организациям с рекомендацией обратить пристальное внимание на некоторые операции и некоторых клиентов. Речь идёт о юридических лицах, по счетам которых длительное время не проводятся никакие финансовые операции (или зачисление денежных средств осуществляется в очень небольших объёмах). Кроме того, ЦБ РФ рекомендует с повышенным вниманием отнестись к финансовым операциям по счетам юрлиц, носящим «запутанный или необычный характер».

В частности, Центробанк советует обратить особое внимание на банковские счета юрлиц, по которым не проводятся операции и не осуществляются денежные поступления на протяжении трёх месяцев или более (в том числе в течение трёх месяцев после регистрации), после чего по таким счетам начинается активная деятельность. Под «прицелом» банков должны оказаться и такие клиенты-юридические лица, которые осуществляют необычные и алогичные финансовые операции, которые на первый взгляд не имеют явного экономического смысла и целей, очевидно предусмотренных законодательством (включая НК РФ).

Кроме того, Центральный банк РФ рекомендует коммерческим банкам настороженно отнестись к таким клиентам-организациям, которые сначала используют не более 3 миллионов рублей ежемесячно, после чего начинают активно проводить банковские операции по счетам. Также банкам рекомендовано насторожиться в следующих случаях.

  • Компания проводит платёжные операции по собственным банковским счетам с нерегулярной периодичностью.
  • Размеры перечисляемых со счетов налогов, сборов и других обязательных платежей минимальны (не более половины процента от общедебетового оборота юридического лица), или такие вообще не выплачиваются. Центробанк обращает внимание на то, что размер НДФЛ в таком случае может говорить о том, что сотрудникам предприятия начисляются так называемые «серые» зарплаты.
  • У клиента учредитель, руководитель и сотрудник, ведущий бухгалтерский учёт — одно и то же лицо.
  • Величина уставного капитала приближена к минимальному значению, установленному законодательством для юрлиц, или превышает его в совсем незначительной мере.
  • Официальный (исполнительный) орган или лицо, которое обладает полномочиями действовать от имени компании, отсутствует по указанному клиентом адресу или адресу, указанному при регистрации в ЕГРЮЛ.

ЦБ РФ настаивает на том, что банки должны оговаривать при заключении договоров на обслуживание с юридическими лицами тот факт, что дистанционный доступ к услугам банкинга (в том числе онлайн-банкинг) может быть временно заблокирован в одной из перечисленных выше спорных ситуаций. Кроме того, по мнению Центробанка, в подобных случаях банковская организация может и должна использовать данное ей законодательством право установить источник происхождения денежных средств и имущества компании-клиента.